ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
КОДЫ

К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ
Форма по
ОКУД
Дата
по ОКПО

На 01 января 2023г
Учреждение
МБОУ СОШ № 67
Обособленное
подразделение
Учредитель
Администрация ГО «Город Лесной»
Наименование органа,
осуществляющего
муниципальное казенное учреждение
"Управление образования администрации
полномочия
городского округа "Город Лесной"
учредителя
Периодичность:
годовая
Единица измерения:

0503760
01.01.2023
50301385

ОКТМО65749000
65749000
по ОКПО

35155414

Глава по БК

906

к Балансу по
форме
по ОКЕИ

0503730
383

Раздел №1 «Организационная структура учреждения»
Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение "Средняя общеобразовательная
школа №67".
Юридический адрес: 624204, Свердловская область, город Лесной, улица Горького,11.
Фактический адрес-тот же.
Постановлением главы администрации городского округа "Город Лесной" от 26.07.2011г. № 629
создано Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение "Средняя общеобразовательная
школа №67",(далее Учреждение), путем изменения типа.
Номер лицевого счета Учреждения-20626У88230 Уральское ГУ Банка России г.Екатеринбург, БИК
046577001, расчетный счет 40701810500001176230.
Министерством общего и профессионального образования Свердловской области Учреждению
выдана лицензия на право ведения образовательной деятельности № 18563 от 25.04.2016г. действующая
бессрочно.
Постановлением главы администрации городского округа "Город Лесной" от 17.11.2015г. №1833
утвержден Устав Учреждения с изменениями.
Согласно п.2.4основные виды деятельности:
- реализация основной общеобразовательной программы начального общего образования;
- реализация основной общеобразовательной программы основного общего образования;
- реализация основной общеобразовательной программы среднего общего образования;
- организация отдыха детей в каникулярное время;
- осуществление в пределах своих полномочий мероприятий по обеспечению организации
отдыха детей в каникулярное время, включая мероприятия по обеспечению безопасности их жизни и
здоровья;организация дополнительного образования детей и взрослых;
- предоставление специальных условий обучения детей с ограниченными возможностями
здоровья, детей-инвалидов;
- обучение на дому и в медицинских организациях;
- предоставление психолого-педагогической, медицинской и социальной помощи;
- организация работы групп продленного дня, лагеря дневного пребывания;
- проведение промежуточной и итоговой аттестации для экстернов.
Согласно п.2.5.
Виды платных дополнительных образовательных услуг:
- курсы по гуманитарным дисциплинам;
- курсы по естественным наукам;
- спецкурсы по математике;
- курсы по искусству;
- курсы и тренинги по психологии, этике;

-

занятия в клубах, студиях, кружках различной направленности;
индивидуальные занятия музыкой;
индивидуальные занятия с обучающимися по предметам художественно-эстетического
цикла;
- начальное обучение иностранным языкам;
- изучение второго иностранного языка;
- занятия с дошкольниками по подготовке к обучению в 1 класс;
- центр игрового развития дошкольников;
- курсы по подготовке граждан к поступлению в средние специальные и высшие учебные
заведения;
- консультации для родителей с приглашением специалистов (психологические тренинги,
психологическое тестирование с комментариями и рекомендациями);
- сопровождение индивидуальных образовательных маршрутов;
- группы по адаптации детей к условиям школьной жизни;
- проведение стажировок, семинаров для педагогических кадров;
- внеурочный присмотр за детьми (группы продленного дня);
- логопедические услуги.
Согласно п.2.6.
Виды приносящей доход деятельности:
- реализация вторичного сырья: пищевые отходы;
- реализация инвентаря, бывшего в употреблении: металлолом, макулатура, стеклотара,
неисправные материальные ценности и оборудование;
- сдача в аренду имущества Учреждения;
- досуговая деятельность;
- группы выходного дня;
- иная деятельность, не запрещенная законом.
- полиграфическая деятельность, оказание услуг по изданию и тиражированию печатной учебной,
учебно-методической, включая аудиовизуальную, продукции различного вида и назначения (учебники,
учебно-методические пособия и материалы, лекции, информационные и другие материалы) за счет
средств, полученных от приносящей доход деятельности, и реализация указанной продукции (издательская
и книготорговая деятельность);
- прокат спортинвентаря, спортивной одежды и обуви;
- выполнение научно-исследовательских работ;
- иная деятельность, не запрещенная законом.
Учредителем и собственником имущества Учреждения является городской округ "Город Лесной"
Свердловской области.
Документооборот и технология обработки учетной информации в Учреждении регламентируется
графиком и правилами документооборота, прилагаемыми к Приказу "Об учетной политике
муниципального учреждения "Финансово-хозяйственное управление".
На ведение бухгалтерского учета, кадрового и хозяйственного обеспечения Учреждением заключен
договор с муниципальным казенным учреждением "Финансово-хозяйственное управление" №67-09 от
01.01.2012г. Комплексная автоматизация бухгалтерского учета в МКУ "ФХУ" на едином технологическом
процессе обработки первичных учетных документов и отражении операции по соответствующим разделам
Плана счетов бюджетного учета. Работники отдела бухгалтерского учета и отчетности МКУ "ФХУ" ведут
регистры бюджетного учета в журналах операций, карточках учета средств и расчетов. Главную книгу.
Вопросы бухгалтерского учета и отчетности Управления регулируются:
- Приказом Минфина РФ от 16.12.2010г. № 174 н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского
учета бюджетных учреждений» (с изм.);
- Приказом Минфина РФ от 23.12.2010 г. № 183н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского
учета автономных учреждений и инструкции по его применению» (с изм.);
- Приказом Минфина РФ от 25 марта 2011 г. № 33н «Инструкция о порядке составления,
представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных)
бюджетных и автономных учреждений (с изм.);
- Федеральным законом от 06.12.2011г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";
- Приказом Минфина РФ от 01.12.2010г. № 157Н "Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского
учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления,
органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук,
государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению" (с изменениями);
- Приказом Минфина РФ от 30.03.2015 г. № 52 Н " Об утверждении форм первичных учетных документов и
регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными
органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами,
государственными (муниципальными) учреждениями, и методических указаний по их применению";

- Приказ Минфина РФ от 06.06.2019 г. № 85Н «Указания о порядке формирования и применения кодов
бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения»;
- Приказ Минфина РФ от 29.11.2017 г. № 209Н « Указания о порядке применения классификации операций
сектора государственного управления»;
- Федеральным законом от 22.05.2003 года № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при
наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт";
- Федеральным законом от 05.04.2013 г.г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ,
услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
- Федеральным законом от 18.07.2011 г.г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами
юридических лиц»;
-Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора,
утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2016 г. № 256н;
-Основные средства, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря
2016 г. № 257н;
-Аренда, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2016 г. №
258н;
-Обесценение активов, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31
декабря 2016 г. № 259н;
-Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденный приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 31 декабря 2016 г. № 260н.
-Доходы, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.02.2018 N 32н;
-Учетная политика, оценочные значения и ошибки, утвержденный приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 30.12.2017 N 274н;
-События после отчетной даты, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от
30.12.2017 N 275н;
-Отчет о движении денежных средств, утвержденный приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 30.12.2017 N 278н;
-Влияние изменений курсов иностранных валют, утвержденный приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 30.05.2018 N 122н;
-Запасы, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2018 № 256н;
- Резервы. Раскрытие информации об условных обязательствах и условных активах, утвержденный
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.05.2018 № 124н;
- Бюджетная информация в бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденный приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 28.02.2018 № 37н;
- Концессионные соглашения, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от
29.06.2018 № 146н;
- Долгосрочные договоры, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от
29.06.2018 № 145н;
- Совместная деятельность, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15
ноября 2019 г. N 183н;
- Выплаты персоналу, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15
ноября 2019 г. N 184н;
- Нематериальные активы, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15
ноября 2019 г. N 181н;
- Затраты по заимствованиям, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от
15 ноября 2019 г. N 182н;
- Информация о связанных сторонах, утвержденный приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 30 декабря 2017 г. N 277н;
- Финансовые инструменты, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30
июня 2020 г. N 129н.
- Биологические активы, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16
декабря 2020 г. N 310н;
- Метод долевого участия, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30
октября 2020 г. N 254н;
- Консолидированная бухгалтерская (финансовая) отчетность, утвержденный приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 30 октября 2020 г. N 255н;
- Сведения о показателях бухгалтерской (финансовой) отчетности по сегментам, утвержденный приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 29 сентября 2020 г. N 223н;
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность с учетом инфляции, утвержденный приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 29 декабря 2018 г. N 305н.
- Письмом муниципального казенного учреждения «Управление по финансам и бюджетной политике
администрации городского округа «Город Лесной» от 30.12.2021 г №01-14/2-615 «О дополнительных

критериях по раскрытию информации при составлении и представлении годовой бюджетной отчетности и
сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений за 2022 год»;
-приказом МКУ «Управление образования» от 17.03.2014 г. № 48 «Об утверждении положения о закупке
муниципального бюджетного образовательного учреждения».
Раздел №2 «Результаты деятельности учреждения»
Количество штатных единиц в учреждении по состоянию на 31.12.2022 г. составляет 55,3 среднесписочная
численность за 2022 год составляет 84,27

Передана стоимость ОЦИ по расчетам с учредителем счет (21006) за 2022г, согласно Извещения в

сумме 3034738,72 руб.

Сведения о структуре особо ценного и недвижимого имущества закрепленного за учреждением по состоянию
на 01.01.2023

Вид финансового обеспечения
Номер
счета БУ

4 - Субсидия на
выполнение
государственного
(муниципального)
задания

7 - Средства по
обязательному
медицинскому
страхованию

5

6

0,00

0,00

0,00

28 293 797,02

0,00

28 293 797,02

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Наименование счета

ИТОГО

2 - Собственные
доходы
учреждения

1

2

3

4

010111000

Жилые помещения – недвижимое
имущество учреждения

0,00

010112000
010113000

Нежилые помещения (здания и
сооружения) – недвижимое
имущество учреждения
Сооружения - недвижимое
имущество учреждения

010115000

Транспортные средства –
недвижимое имущество
учреждения

0,00

0,00

0,00

0,00

010110000

Основные средства –
недвижимое имущество
учреждения

28 293 797,02

0,00

28 293 797,02

0,00

010122000

Нежилые помещения (здания и
сооружения) – особо ценное
движимое имущество
учреждения

854 051,92

0,00

854 051,92

0,00

010124000

Машины и оборудование – особо
ценное движимое имущество
учреждения

10 804 239,15

0,00

10 804 239,15

0,00

010125000

Транспортные средства – особо
ценное движимое имущество
учреждения

0,00

0,00

157320,00

0,00

010126000

Инвентарь производственный и
хозяйственный – особо ценное
движимое имущество
учреждения

3 437 388,89

0,00

3 437 388,89

0,00

010127000

Биологические ресурсы – особо
ценное движимое имущество
учреждения

0,00

0,00

0,00

0,00

010128000

Прочие основные средства –
особо ценное движимое
имущество учреждения

4 054 057,77

0,00

4 054 057,77

0,00

010120000

Основные средства – особо
ценное движимое имущество
учреждения

19 149 737,73

0,00

19 307 057,73

0,00

Земля - недвижимое имущество
учреждения

010311000

49 322 254,40

0,00

49 322 254,40

0,00

010310000

Непроизведенные активы –
недвижимое имущество
учреждения

49 322 254,40

0,00

49 322 254,40

0,00

010521000

Лекарственные препараты и
медицинские материалы – особо
ценное движимое имущество
учреждения

0,00

0,00

0,00

0,00

010522000

Продукты питания – особо
ценное движимое имущество
учреждения

0,00

0,00

0,00

0,00

010523000

Горюче-смазочные материалы –
особо ценное движимое
имущество учреждения

0,00

0,00

0,00

0,00

010524000

Строительные материалы – особо
ценное движимое имущество
учреждения

15 000,00

0,00

15 000,00

0,00

010525000

Мягкий инвентарь – особо ценное
движимое имущество
учреждения

827 069,98

0,00

827 069,98

0,00

010526000

Прочие материальные запасы –
особо ценное движимое
имущество учреждения

864 877,91

0,00

864 877,91

0,00

010520000

Материальные запасы – особо
ценное движимое имущество
учреждения

1 706 947,89

0,00

1 706 947,89

0,00

98 472 737,04

0,00

98 630 057,04

0,00

ИТОГО

Программные продукты используемые при ведении бухгалтерского учета:

-Бухгалтерия государственного учреждения, редакции 1.0 на платформе 1С Предприятие 8.2;
-Камин: Расчет заработной платы. Версия 2.0 ПРОФ. Конфигурация для 1С: Бухгалтерия 7.7.
Учреждение в 2022 г. получает финансирование

в соответствии с соглашениями, заключенными с

главным распорядителем МКУ «Управление образования».

Раздел № 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности»
Планы финансово- хозяйственной деятельности учреждения утверждены главой администрации городского

округа «Город Лесной».

Приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)
Утверждено
плановых
назначений
на отчетную
дату

Исполнено,
руб.

5010761,50

5018208,34

100

130

4546944,62

4554391,46

100

140

15765,88

15765,88

100

150

527684,00

527684,00

100

180

-79633,00

-79633,00

100

Код
аналитики
1. Доходы,
всего

Показатели исполнения
процент
исполнения, %

причины отклонений от планового
процента

2. Расходы,
всего
111

95

5049288,05

4807706,91

30222,89

30222,89

100

119

14111,61

9119,26

65

244

4753550,29

4516961,50

95

247

38439,27

38439,27

100

831

1688,93

1688,93

100

853

211275,06

211275,06

100

экономия по отчислениям во
внебюджетные фонды за счет средств
местного и областного бюджета
.
Неисполнение сложилось за счет
кредиторской зад-ти по счетам
предъявленным за декабрь 2022 г.в январе
2023г. по воде и организации
общественного питания

Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания

Код
аналитики
1. Доходы,
всего

Утверждено
плановых
назначений на
отчетную дату

Исполнено,
руб.

процент
исполнения, %

57301441,20

57301441,20

100

57301441,20

5730144120

100

58212058,23

56999534,84

111

36738459,90

36574829,27

100

112

23372,00

23372,00

100

119

11030300,75

10975778,39

130

2. Расходы,
всего

244

6975872,84

247

3154877,99

831

8850,00

851

280324,75

В

разделе

4

6464794,12

гр.4

Показатели исполнения

причины отклонений от планового
процента

98

100
93

в связи с наличием кредиторской
задолженности, связанной с предъявлением
к оплате счетов за декабрь 2022 г. в январе
2023 г., в том числе абон.плата за телефон
и интернет
в связи с наличием кредиторской
задолженности, связанной с предъявлением
к оплате счетов за декабрь 2022 г. в январе
2023 г., за коммунальные услуги;

2681424,06

85

279337,00

99
0503737 субсидии

формы

на

выполнение

государственного

(муниципального) задания по коду аналитики 119 отражена сумма 4385,87 руб. возмещения
учреждению пособия по уходу за детьми-инвалидами за 2021 год.

Субсидии на иные цели

Код
аналитики
1
1. Доходы,
всего
150

2. Расходы,
всего

Утверждено
плановых
назначений на
отчетную дату
3

Исполнено,
руб.
4

процент
исполнения, %

244
321

причины отклонений от планового
процента

6

7

9063217,02

9063217,02

100

9063217,02

9063217,02

100

9063217,02

8633450,33

95

1307588,89

1240966,92

95

Неисполнение за счет средств
областного бюджета: экономия
сложилась по фонду оплаты труда
работников, получающих заработную
плату за счет областной субвенции

394525,00

374453,15

95

экономия по отчислениям во
внебюджетные фонды за счет средств
местного и областного бюджета

3688991,20

3688991,20

100

3609935,13

3266862,23

90

62176,80

62176,80

100

111
119
243

Показатели исполнения

в связи с наличием кредиторской
задолженности, связанной с
предъявлением к оплате счетов за
декабрь 2022г. в январе 2023г.,
Неисполнение за счет средств
областного бюджета: компенсация на
обесп. бесплатным питанием по
заявлениям

По строке 911 гр.4 формы 0503737 субсидии на иные цели по коду стр 910 отражена сумма

566838,06 руб. возврат неиспользованных остатков за 2021 г.

Раздел № 4 «Анализ показателей отчетности учреждения»
По строке 160 графы 8 формы 0503730 «Баланс учреждения» (счет 040150000) отражена сумма

начисленных в 2022 году отпускных 83307,46 руб., относящихся к расходам будущих периодов: по КЭК 211
(оплата труда) 63984,24 руб., по КЭК 213 (страховые взносы) 19323,22 руб.

В отчете о финансовых результатах деятельности учреждения (ф.0503721) по строке 040 графы 6

отражена сумма 4404339,81 руб., которая состоит из доходов от оказания платных образовательных услуг,

начисления родительской платы за питание учащихся и питания сотрудников. По строке 110 графы 6
отражена сумма 1612,50 руб., пожертвование на уставную деятельность.

В отчете о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721) по строке 250 графы 6

отражена сумма 2966565,11 руб., которая состоит из стоимости реализованной готовой продукции,
списанной в уменьшение доходов (счет 10537) в сумме 136641,84 руб фактической себестоимости

выполненных и оказанных услуг, списанной в уменьшение доходов (счет 10966) в сумме 2804348,17 руб. , и
списания материальных запасов (счет 40120) в сумме 25575,10 руб. руб. (п.54 Инструкции № 33 Н).
Анализ принятых учреждением обязательств

За 2022 год учреждением было принято обязательств:

Бюджетные обязательства

Денежные обязательства

Приносящая
доход
деятельность
"2"

Субсидии на
выполнение
государственно
го
(муниципальног
о) задания "4"

Приносящая
доход
деятельность
"2"

Субсидии на
выполнение
государственно
го
(муниципальног
о) задания "4"

Субсидии на
иные цели "5"

Субсидии на
иные цели "5"

плановые
назначения

5049288,05

58212058,23

9063217,02

принято
обязательств

4807706,91

56999534,84

8633450,30

4807706,91

56999534,84

8633450,30

95,21

97,91

95,26

100,00

100,00

100,00

Не исполнено
обязательств
%
исполнения

По строке 800 формы 0503738 Отчета об обязательствах по приносящей доход деятельности
учреждения отражена сумма по графе 6 принятых бюджетных обязательств 3254802,04 руб, по графе 8
сумма 423478,25 которая включает в себя сумму принятых на учет обязательств 1-го планового
периода (2023 г )
По строке 800 формы 0503738 Отчета об обязательствах по субсидии на выполнение
муниципального задания учреждения отражена сумма по графе 6 принятых бюджетных обязательств в
сумме 5908134,22 руб, по графе 8 принятых денежных обязательств в сумме 413956,94руб. которая
включает в себя принятых на учет обязательств 1-го планового периода (2023 г.).
По строке 800 формы 0503738 Отчета об обязательствах по субсидии на иные цели учреждения
отражена сумма по графе 6 принятых бюджетных обязательств в сумме 530879,56 руб,
В соответствии с п. 302.1 Приказа Минфина РФ от 01.12.2010г. №157н инструкции об утверждении
единого плана счетов бухгалтерского учета, письма Министерства финансов РФ от 20.05.2015 г. № 02-0707/28998 по строке 910 формы 0503738 субсидии на выполнение государственного (муниципального)
задания отражена сумма начисленного резерва на оплату отпусков 3494864,76руб., в том числе:
- Резерв на оплату отпусков в части выплат персоналу (КЭК 211) 2655807,85 руб
- Резерв на оплату отпусков в части оплаты страховых взносов (КЭК 213) 802053,96 руб.
В соответствии с п. 302.1 Приказа Минфина РФ от 01.12.2010г. №157н инструкции об утверждении
единого плана счетов бухгалтерского учета, письма Министерства финансов РФ от 20.05.2015 г. № 02-0707/28998 по строке 910 формы 0503738 субсидии на иные цели отражена сумма начисленного резерва на
оплату отпусков 178397,49 руб., в том числе:
- Резерв на оплату отпусков в части выплат персоналу (КЭК 211) 137102,58 руб
- Резерв на оплату отпусков в части оплаты страховых взносов (КЭК 213) 44294,91 руб.
Анализ принятых и неисполненных обязательств
Анализ Дебиторской и Кредиторской задолженности (форма 0503769)
Приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)

Состав
задолженности

Задолженность
на 01.01.2022г.

Задолженность
на отчетную
дату

Увеличение (уменьшение (-)
задолженности на отчетную
дату по сравнению с
задолженностью на начало
года
Сумма (3-2)

%
(3/2*100)

1

2

3

4

5

Дебиторская
задолженность
всего

116 856,10

86 466,59

-30 389,51

73,99

Доля
долгосроч
ной
задолженн
ости к
общему
объему
задолженн
ости на
отчетную
дату
6

Причины образования,
принимаемые меры

7

в т.ч. по виду
задолженности
Долгосрочная
задолженность
всего

0,00

Просроченная
задолженность
всего

29 894,96

13 560,03

13 560,03

45,36

в т.ч.
Дебиторская
задолженность
по счетам

116 856,10

86 466,59

-30 389,51

73,99

2.20500000

116 856,10

86 466,59

-30 389,51

73,99

0,16

Просроченная
задолженность в сумме
5879,23 руб. по договору
плата, взимаемая с
родителей (законных
представителей) за
присмотр и уход за детьми,
осваивающими
образовательные
программы дошкольного
образования в ДОУ и
вносится родителями
(законными
представителями) до 10
числа текущего месяца.
Просроченная
задолженность на
предоставление питания
сотрудникам сош в
сумме0,00 руб. и на
предоставление питания
учащимся в
сумме7680,80руб. Договоры
на предоставления питания,
оплата вносится Заказчиком
ежемесячно, в порядке
предоплаты до 25 числа
месяца, предшевствующего
месяцу, в котором будет
предоставлено питание,
расчетный период-1
календарный месяц.

Текущая задолженность:
родителей за оказанные
платные услуги,
сотрудников за питание.
Задолженность родителей
за питание учащихся;
задолженность родителей за
присмотр и уход в детских

садах.

Кредиторская
задолженность
всего

1 154 021,90

1 100 463,83

-53 558,07

95,36

в т.ч. по виду
задолженности
Долгосрочная
задолженность
всего

0,00

Просроченная
задолженность
всего

0,00

в т.ч.
Кредиторская
задолженность
по счетам

1 154 021,90

1 100 463,83

-53 558,07

95,36

2.20500000

553 581,39

658 818,58

105 237,19

119,01

020900000

0,00

0,00

0,00

#ДЕЛ/0!

2.30200000

32 411,14

95 591,94

63 180,80

294,94

2.30300000

568 029,37

346 053,31

-221 976,06

Авансовые платежи:
сотрудников за питание;
родителей за присмотр и
уход в детских садах.
Текущая переплата
родителей за плтные услуги
Текущая задолженность по
счетам за оказанные услуги,
поставленные продукты
питания
Задолженность по
предписанию о возмещении
ущерба, на основании акта
плановой ревизии в сумме
327886,31,37руб.Текущая
задолженность по налогу на
прибыль-18167,00

60,92

Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания

Состав
задолженности

Задолженнос
ть на
01.01.2022г.

Задолженность
на отчетную
дату

Увеличение (уменьшение (-)
задолженности на отчетную
дату по сравнению с
задолженностью на начало
года
Сумма (3-2)

1

2

3

4

Дебиторская
задолженность
всего

53 422
185,87

55 680 109,74

2 257 923,87

%
(3/2*100)
5

104,23

Доля
долгосрочной
задолженности
к общему
объему
задолженности
на отчетную
дату

Причины образования,
принимаемые меры

6

7

в т.ч. по виду
задолженности
Долгосрочная
задолженность
всего

0,00

Просроченная
задолженность
всего

0,00

в т.ч.
Дебиторская
задолженность
по счетам

53 422
185,87

4.20500000

53 417
800,00

55 677 500,00

2 259 700,00

104,23

4.20900000

4 385,87

2 609,74

-1 776,13

59,50

362 463,62

420 011,72

57 548,10

115,88

Кредиторская
задолженность
всего

55 680 109,74

2 257 923,87

104,23
Начисление доходов
будущих периодов в
сумме субсидий на
выполнение
государственного
(муниципального)
задания на основании
соглашения
заключенного с
учредителем на 2023 год
Задолженность по
пособию по уходу за
детьми-нвалидами.

в т.ч. по виду
задолженности
Долгосрочная
задолженность
всего

0,00

Просроченная
задолженность
всего

0,00

в т.ч.
Кредиторская
задолженность
по счетам

4.30200000

4.30300000

362 463,62

292 628,62

69 835,00

420 011,72

345 024,94

74 986,78

57 548,10

52 396,32

5 151,78

115,88

117,91

Текущая задолженность
по счетам за оказанные
услуги, поставленные
продукты питания

107,38

Текущая задолженность
по налогу на имущество
организаций за 4
кв.2022г.68932,00руб.,начислено в
доход бюджета-6054,78

4.401.6000

0,00

28 152,95

28 152,95

Резерв непризнанной
задоженности

-

Субсидии на иные цели

Состав
задолженности

Задолженность
на 01.01.2022г.

Задолженность
на отчетную
дату

Увеличение (уменьшение (-)
задолженности на отчетную
дату по сравнению с
задолженностью на начало
года
Сумма (3-2)

% (3/2*100)

1

2

3

4

5

Дебиторская
задолженность
всего

7 837 831,00

1 791 562,80

-6 046 268,20

22,86

Доля
долгосрочно
й
задолженнос
ти к общему
объему
задолженнос
ти на
отчетную
дату
6

Причины образования,
принимаемые меры

7

в т.ч. по виду
задолженности
Долгосрочная
задолженность
всего

0,00

Просроченная
задолженность
всего

0,00

в т.ч.
Дебиторская
задолженность
по счетам

7 837 831,00

5.20500000

7 837 831,00

1 791 562,80

-6 046 268,20

22,86

566 838,06

429 766,72

-137 071,34

75,82

Кредиторская
задолженность
всего

1 791 562,80

-6 046 268,20

22,86
Доходы в сумме субсидий
на иные цели на
основании
соответствующих
соглашений, заключенных
с учредителем на 2023 год

в т.ч. по виду
задолженности
Долгосрочная
задолженность
всего

0,00

Просроченная
задолженность
всего

0,00

в т.ч.
Кредиторская
задолженность
по счетам

566 838,06

429 766,72

-137 071,34

75,82

5.30300000

566 838,06

429 766,72

-137 071,34

Неиспользованный
остаток субсидии на иные
цели, подлежащий
возврату.

75,82

Просроченная нереальная к взысканию задолженность отсутствует.

Расшифровка дебиторской задолженности

Приносящая доход деятельность
Счет

Контрагент

Итого по счету 205

Договор

ИФО

Родители

Возмездного оказания
услуг

205.31

Родители

Возмездного оказания
услуг

205.31

Родители

На организацию питания

205.31

Родители

Родительская плата

205.31

Сотрудники
учреждения

На организацию питания

205.31

002 СМ платные
образовательные
услуги (ДОУ 8,67шк)
002 СМ платные
образовательные
услуги (СОШ 8,67шк)
014 ПУ питание
учащихся
010 РП родительская
плата
005 ПС питание
сотрудников (ДОУ
8,67 школы)

ИТОГО:
Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания
Счет

Контрагент

Итого по счету 205

Договор

205.31

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

205.31

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

205.31

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

205.31

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

205.31

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

205.31

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

Сумма

86 466,59
6 050,00
66 822,94
7 680,80
5 879,23
33,62
86 466,59

ИФО
07010120010200 :МБ
ДС Присмотр и уход
(5,10,14)
07010120045310: ОБ
Оплата труда СОШ
(д/с 5,10,14)
07010120045320 :ОБ
Финансирование
расходов на
приобретение
учебников и учебных
пособий, средств
обучения, игр,
игрушек (5,10,14)
07020120010220 :МБ
Образование
07020120045310 :ОБ
Образование Оплата
труда
07020120045320 :ОБ
Финансирование
расходов на
приобретение
учебников и учебных
пособий, средств
обучения, игр,
игрушек

Сумма

55 677 500,00
8 153 000,00
16 675 600,00

241 000,00
6 212 800,00
23 000 000,00

1 111 600,00

205.31

209.34

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Итого по счету 209
УФК по
Сверд.обл.(Фил.N3
ФСС РФ)

Соглашение от 27.12.2022
№ 24 (4)

07090130010260: МБ
Организация отдыха
детей и молодежи

283 500,00

Пособие по уходу за
детьми-инвалидами от -

07010120045310: ОБ
Оплата труда СОШ
(д/с 5,10,14)

2 609,74

ИТОГО:
Субсидии на иные цели
Счет

Контрагент

55 680 109,74

Договор

Итого по счету 205

2 609,74

ИФО

Сумма

1 791 562,80

205.52

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 15 (5)

205.52

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 15 (5)

07010120010130 :МБ
Мероприятия по
развитию системы
общего образования
(кап.ремонт) (5,10,14)
07020120045400 :ОБ
Обеспечение
питанием
обучающихся

205.52

МКУ "Управление
образования" (РУК)

Соглашение от 27.12.2022
№ 15 (5)

07071510010130 :МБ
Организация
занятости молодежи

ИТОГО:

97 962,80
1 543 500,00
150 100,00
1 791 562,80

ИТОГО по Дт задолженности:

57 558 139,13

Расшифровка кредиторской задолженности
Приносящая доход деятельность
Счет
205.31
всего

Контрагент

Договор

ИФО

205.31

Родители

205.31

Родители

205.31

Родители

205.31

Родители

Возмездного
оказания услуг
На организацию
питания
Родительская
плата

Сотрудники
учреждения

На организацию
питания

платные
образователь
ные услуги
(ДОУ
8,67шк)
платные
образователь
ные услуги
(СОШ
8,67шк)
питание
учащихся
родительская
плата
питание
сотрудников
(ДОУ 8,67
школы)

ООО "РИРЛесной"

Договор
У672812210163Р
/ 747/804-Д от

платные
образователь
ные услуги

205.31
302.23
всего
302.23

Возмездного
оказания услуг

Сумма

Детализа
ция

Примечание

223/3

Текущая задолженность
по счету за оказанные
услуги

658 818,58

46 300,00

88 038,00
210 740,87
312 059,13
1 680,58
7 844,88
396,38

302.23
302.34
всего

ПАО "Т Плюс"

Филиал
"Нижнетуринский
хлебокомбинат"
АО "Агентство по
развитию рынка
продовольствия"

Муниципальный
контракт от
01.07.2022 №
Т67010722078Р/
К/67/22/07
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
22.06.2022 №
Т67220622063А
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
01.07.2022 №
Т67220622065А
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
01.07.2022 №
Т67300622074А
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
22.06.2022 №
Т67220622064А
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
22.06.2022 №
Т67220622066А
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
30.06.2022 №
Т67300622073А
продукты
питания
Муниципальный
контракт от
30.06.2022 №
Т67300622073А
продукты
питания
Муниципальный
конт от
01.07.2022 №
Т67010722079Р/
НТ-104/22
продукты
питания

Бюджет

Налог на
прибыль
(бюджет

302.34

ИП Маркова
Юлия Сергеевна

302.34

ИП Маркова
Юлия Сергеевна

302.34

302.34

302.34

302.34

302.34

302.34

302.34
302.00
всего
303.03

28.12.2021
коммунальные
услуги
Государственны
й контракт
У672312210168Р
/ ТГЭ1812-89206
от 23.12.2021
коммунальные
услуги

ООО "Продторг"

ООО "Продторг"

ООО "Продторг"

ООО "Продторг"

ООО "Продторг"

ООО "Продторг"

(ДОУ
8,67шк)
платные
образователь
ные услуги
(ДОУ
8,67шк)

7 448,50

223/1

Текущая задолженность
по счету за оказанные
услуги

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/2

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

342/1

Текущая задолженность
по счету за продукты
питания

189

Текущая задолженность
по налогу на прибыль

87 747,06

родительская
плата

родительская
плата

родительская
плата

родительская
плата

родительская
плата

родительская
плата
питание
сотрудников
(ДОУ 8,67
школы)

родительская
плата

родительская
плата
платные
образователь
ные услуги

2 340,80

19 905,80

6 361,71

12 247,28

13 333,94

6 089,27

6 642,11

17 487,95

3 338,20
95 591,94
7 649,00

субъекта РФ)

303.03

303.03

303.03

303.03

303.03

Бюджет

Налог на
прибыль
(бюджет
субъекта РФ)

Бюджет

Налог на
прибыль
(бюджет
субъекта РФ)

Бюджет

Налог на
прибыль
(Федеральный
бюджет)

Бюджет

Налог на
прибыль
(Федеральный
бюджет)
Налог на
прибыль
(Федеральный
бюджет)
Предписание о
возмещении
ущерба, на
основании акта
плановой
ревизии

Бюджет

303.05
303.00
всего

(ДОУ
8,67шк)
платные
образователь
ные услуги
(СОШ
8,67шк)
внереализаци
онные
доходы
(ДОУ 8,67
школы)
платные
образователь
ные услуги
(ДОУ
8,67шк)
платные
образователь
ные услуги
(СОШ
8,67шк)
внереализаци
онные
доходы
(ДОУ 8,67
школы)
платные
образователь
ные услуги
(ДОУ
8,67шк)

5 113,00

189

Текущая задолженность
по налогу на прибыль

2 680,00

189

Текущая задолженность
по налогу на прибыль

1 351,00

189

Текущая задолженность
по налогу на прибыль

901,00

189

Текущая задолженность
по налогу на прибыль

473,00

189

327 886,31

Текущая задолженность
по налогу на прибыль
Задолженность по
перечислениям в
бюджет за
невыполнение объемов
муниципального
задания

346 053,31
ИТОГО:

1 100 463,83

Пояснения по сопоставлению показателей по счету 0302000
Номер (код) счета бюджетного
учета
07010000000000244230234000

Гр.5

Гр.6

разница

пояснение

674028,35

603353,94

70674,41

07010000000000111430211000

16182002,24

16174072,24

7930,00

07020000000000111430211000

20211179,58

20164328,36

46851,22

07020000000000111430266000

136433,85

13594,17

439,68

07020000000000111530211000

1161378,03

1157378,03

4000,00

10040000000000321530263000

64556,20

62176,80

2379,40

Восстановление кассового
расхода
Восстановление кассового
расхода
Восстановление кассового
расхода
Восстановление кассового
расхода
Восстановление кассового
расхода
Восстановление кассового
расхода

По разделу 1.1. Кредиторской задолженности по счету 4.401.40.131 отражена сумма 55677500,00 руб.
начисленных доходов будущих периодов в сумме субсидий на выполнение государственного
(муниципального) задания на основании соответствующих соглашений, заключенных с Учредителем.
По разделу 1.1. Кредиторской задолженности по счету 5.401.40.152 отражена сумма 1791562,80 руб.
начисленных доходов будущих периодов в сумме субсидий на выполнение государственного
(муниципального) задания на основании соответствующих соглашений, заключенных с Учредителем.

По КФО «4»

Резервы предстоящих периодов :
- по счету4401600000 в сумме -)8886,73 руб. корректировка по обязательствам по судебным решениям за
2021г.

Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания

Кредиторская задолженность
Номер счета
0701000000000024
4 430223000
0701000000000024
7 430223000

Остаток на
01.01.2022
(по отчету
за 2021 год)

Остаток на
01.01.2022 (по
отчету на
01.07.2022 год)

Отклонения

Причины изменений

11530,61

11271,20

259,41

корректировка начислений по
КПС

106127,34

106386,75

-)259,41

корректировка начислений по
КПС

Сведения о суммах и причинах образования остатков на счетах учреждения
Наименов
ание
КФО
ИФО

1
Дохо
ды от
внебюдже
тной
деятельно
сти
ВСЕГО
п
латные
образовате
льные
услуги
(ДОУ)
д
оплата за
питание
(наценка)
в
нереализа
ционные
расходы
(СОШ)
в
нереализа
ционные
расходы
(ДОУ)
п
ожертвов.
на
уставную
деятельно

дебиторская
задолженность на
01.01.2023
Остаток
денежных
средств на
лицевых
счетах

всего

2
715 602,13

3
86 466,59

54 886,68

кредиторская задолженность
на 01.01.2023

в т.ч.
авансы
оплаченные
поставщика
м

4

всего

в т.ч. налог на
имущество,
налог на
прибыль,
задолженность
по акту
ревизии за счет
плана 2023г.

0,00

5
1 100 463,83

6
346 053,31

6 050,00

0,00

391 031,19

11 817,35

0,00

0,00

106,31

0,00

15 765,88

5 235,49

бюджетны
е
обязательс
тва по
договорам

7

Остаток после
погашения
обязательств
(2+3-4-5+6-7)

0,00

8
41 778,97

336 886,31

0,00

6 791,80

0,00

0,00

0,00

11 817,35

0,00

0,00

0,00

0,00

106,31

0,00

0,00

3 153,00

3 153,00

0,00

15 765,88

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5 235,49

сть (СОШ)
п
латные
образовате
льные
услуги
(СОШ)
питание
учащихся
п
итание
сотрудник
ов (ДОУ)
питание
сотрудник
ов (СОШ)
п
ожертвов.
на
уставную
деятельно
сть (ДОУ)
р
одительск
ая плата
Сред
ства
временно
м
распоряж
ении
Субс
идия на
иные
цели
Облас
тной
бюджет питание
учащихся
Мест
ный
бюджет Трудоустр
ойство
Феде
ральный
бюджет Денежное
вознаграж
дение за
классное
руководст
во
Феде
ральный
бюджет Бесплатно
е горячее
питание
начальног
о

27 422,11

66 822,94

0,00

94 052,00

6 014,00

0,00

6 207,05

219 667,36

7 680,80

0,00

210 740,87

0,00

0,00

16 607,29

9 304,24

33,62

0,00

8 322,69

0,00

0,00

1 015,17

8 285,25

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8 285,25

863,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

863,84

362 247,62

5 879,23

0,00

393 164,08

0,00

0,00

-30 916,46

68 182,42

0,00

0,00

68 182,42

0,00

0,00

0,00

429 766,72

0,00

0,00

429 766,72

0,00

0,00

0,00

205 006,34

0,00

0,00

205 006,34

0,00

0,00

0,00

194,44

0,00

0,00

194,44

0,00

0,00

0,00

86 693,82

0,00

0,00

86 693,82

0,00

0,00

0,00

134 872,12

0,00

0,00

134 872,12

0,00

0,00

0,00

образован
ия
Облас
3 000,00
тной
бюджет проезд
детейсирот
Субс
1212524,11
идия на
муниципа
льное
задание
ВСЕГО
М
474 073,66
естный
бюджет
(СОШ)
М
577 485,90
естный
бюджет
(ДОУ)
О
5 490,54
бластной
бюджет МРОТ(ДО
У)
О
564,24
бластной
бюджетМРОТ(СО
Ш)
О
88 760,43
бластной
бюджет оплата
труда
(СОШ)
О
0,72
бластной
бюджет ОЗЛ
О
66 148,62
бластной
бюджет оплата
труда
(ДОУ)
Итого
2 426 075,38

0,00

0,00

3 000,00

0,00

0,00

0,00

2 609,74

0,00

457 014,67

68 932,00

0,00

827 051,18

0,00

0,00

228 183,51

56 406,00

0,00

302 296,15

0,00

0,00

222 776,38

12 526,00

0,00

367 235,52

0,00

0,00

5 490,54

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

564,24

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

88 760,43

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,72

2 609,74

0,00

0,00

0,00

0,00

68 758,36

89 076,33

0,00

2 055 427,64

68 932,00

0,00

868 830,15

Показатели отчета ф. 0503779 сверены с показателями Отчетов о состоянии лицевых счетов,
предоставленными Отделом № 50 УФК по Свердловской области.

Раздел № 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения»

Муниципальными учреждениями проведена инвентаризация в целях составления годовой бухгалтерской отчетности за
2022 год.
Материальные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости (п.13 СГС «Запасы»).
Первоначальная стоимость запасов при их изготовлении собственными силами, определяется в сумме фактически
произведенных затрат. Первоначальная стоимость материальных запасов, приобретенных в результате необменной
операции (безвозмездно полученные) определяется по стоимости, предоставленной передающей стороной. Выбытие
производится по средней фактической стоимости запасов по каждому виду.

Земельные участки учреждений внесены в единый государственный кадастр недвижимости и учитываются по
кадастровой стоимости (п.10,17 СГС «Непроизведенные активы»)
В учреждениях формируется резерв на оплату отпусков по выплатам работникам, по страховым взносам. Резерв
формируется за фактически отработанное время по каждой категории работников

Ввиду отсутствия числовых значений показателей, не включены в состав бухгалтерской отчетности на
01 января 2023г.:
- ф.0503725 "Справка по консолидируемым расчетам учреждения"
- ф.0503761 «Сведения о количестве обособленных подразделений»
-таблица № 1 «Сведения о направлениях деятельности»
- Таблица № 6 «Сведения о проведении инвентаризаций»
-ф.0503766 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий

- ф.0503771 «Сведения о финансовых вложениях учреждения»
- ф.0503772 «Сведения о суммах заимствований»
- ф.0503773 «Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения» КФО 3
- ф.0503773 «Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения» КФО 5
-ф. 0503790 «Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, об объектах незавершенного
строительства бюджетного (автономного) учреждения»
- ф. 0503767 «Сведения об использовании целевых иностранных кредитов»

Руководитель
Главный бухгалтер

(подпись)

Е.В. Свалова
(расшифровка подписи)

(подпись)

О.В. Касаткина
(расшифровка подписи)

Руководитель планово экономической службы

(подпись)

Централизованная бухгалтерия

А.В. Князева
(расшифровка
подписи)

МКУ "ФХУ", ОГРН 1096630000015 ,ИНН 6630012782, КПП 668101001,г.Лесной
Свердловской области,Кирова,20
(наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)
Директор МКУ
"ФХУ"

Исполнитель

(должность)
Вед.бухгалтер
(должность)

(подпись)

(подпись)

ОГРН1096630000015
ИНН6630012782
КПП668101001

Е.В. Фатхетдинова
(расшифровка подписи)

Н.А. Головина
(расшифровка
подписи)

43715
(телефон, e-mail)